Erklæring fra Finansministeriets Koncernrevision vedrørende Økonomiservicecentrets (ØSC) opgavevaretagelse i 2012.
Finansministeriets Koncernrevision har i foråret 2013 afsluttet revisionen af udvalgte områder i ØSC.
Baggrund
Finansministeriets Koncernrevision har i henhold til § 9 aftalen mellem Rigsrevisionen og Finansmininisteriet af 22. december 2008, samt efterfølgende allonge af 1. februar 2011 revideret udvalgte områder i ØSC med særlig fokus på væsentlige og risikofyldte områder i ØSC's opgavevaretagelse.
På baggrund af arbejdet har Koncernrevision udarbejdet en erklæring vedrørende opgavevaretagelsen i ØSC. Erklæringen er udelukkende beregnet til ØSC, kunderne i ØSC og deres revisor. Erklæringen har ikke betydning for ØSC's kunders indberetning til ØSC mv.
Konklusionen
Det konkluderes i erklæringen, at det er Koncernrevisionens opfattelse, at ØSC – i forhold til de udvalgte processer - samlet set overholder det aftalte opgave- og ansvarssplit, samt at ØSC har sikret udførelsen af væsentlige interne kontroller med undtagelse af nedennævnte forbehold.
Forbehold
ØSC har ikke sikret en grundlæggende funktionsadskilt kontrol til grunddokumentation for udbetalinger af tilskud via GIS, hvilket giver en betydelig risiko for tilsigtede og utilsigtede fejl for de berørte 30 kunders regnskaber, jf. nærmere omtale af de specifikke revisionsbemærkninger i bilag 3.
Supplerende oplysning
Uden at dette giver anledning til at ændre konklusionen gør revisionen opmærksom på risikoen forbundet med den manglende implementering af funktionsadskillelsen i Navision Stat. Hverken ØSC’s efterfølgende gennemgang af transaktioner, hvor funktionsadskillelsen var kompromitteret, eller revisionens kontrol heraf, har dog givet indikationer på tilsigtede fejl.
De specifikke forbedringsforslag fremgår af bilag 1 til 3 i erklæringen, hvor også ØSC’s kommentarer til de anførte anbefalinger fremgår.
Vil du vide mere, så læs erklæringerne herunder:
2012: Erklæringen fra Finansministeriets Koncernrevision vedrørende ØSC's opgavevaretagelse (pdf)
2011: Erklæringen fra Finansministeriets Koncernrevision vedrørende ØSC's opgavevaretagelse (pdf)
2010: Erklæringen fra Finansministeriets Koncernrevision vedrørende interne kontroller i ØSC (pdf)